巨亏之后，国内四大AMC之一的华融和时任审计机构德勤，收到了监管层的巨额罚单。

　　3月17日，财政部网站披露了对华融和德勤依法作出的行政处罚。2021年起，财政部对中国华融会计信息质量及其审计机构德勤执业质量开展了检查。经查，华融在2014至2019年度存在不同程度的内部控制和风险控制失效、会计信息严重失真等问题。

　　在此期间，德勤未充分关注华融多项经济业务实质，未穿透审计底层资产真实状况，对重大投资事项忽略审批合规性，对已识别的异常交易未恰当发表审计意见，未能客观评价企业资产状况，未能准确评估预期信用损失模型参数的合理性，在提供审计服务期间，未保持职业怀疑态度，未有效执行必要的审计程序，未获取充分适当的审计证据，存在严重审计缺陷。

　　根据相关法律法规，财政部于3月15日已发作出行政处罚决定。

　　华融方面，财政部对中国华融及华融致远、华融天泽等七家子公司，给予10万元罚款的顶格处罚。并依据情节轻重，对相关责任人处以相应罚款。

　　德勤方面，财政部给予德勤总所警告；暂停德勤北京分所经营业务3个月；没收德勤北京分所违法所得并处罚款总额2.12亿元，德勤总所承担连带责任。

　　除此之外，根据情节轻重，财政部对德勤相关审计报告的相关责任人也采取了行政处罚，其中签字注册会计师景某某等两名责任人，被吊销注册会计师证书，其余相关人员被处以暂停执业一年到六个月、警告等处分。

　　德勤是行业内知名会计师事务所，与普华永道、毕马威、安永并称审计行业的“四大”。

　　财政部公布处罚之后，德勤发布了相应的处罚声明，对于自身审计工作未能达到审计准则的要求“感到遗憾”。同时，德勤强调，财政部的检查工作证明德勤、北京分所及其注册会计师，在审计过程中没有任何不诚信的行为。

　　德勤亦表示，其没有从华融收到其准备对相关财务报表进行重述的任何信息，相关审计报告也不需要更正。

　　财政部通报的2014年至2019年期间，华融主要由赖小民主事。在此期间，华融激进经营、无序扩张，涉足信贷类、海外投资等高风险项目。赖小民被查后，昔日暗雷被引爆，2020年华融巨亏千亿。

　　2021年1月，赖小民被依法执行死刑。当年11月，华融通过增资引入中信集团、中国信达等五位战略投资者。2022年3月，中信集团以26.46%的持股比例，超过财政部，成为华融第一大股东。当年11月，华融第一大股东变更获得银保监会批复。

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　　来源 | 达摩财经

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